①本行第9列“合計”“銷售額”欄：填寫按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)的不含稅銷售額。
重要提示：該欄不按第9列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實際情況據(jù)實填寫。
②本行第10列“合計”“銷項(應(yīng)納)稅額”欄：填寫按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的貨物及加工修理修配勞務(wù)的銷項稅額。
重要提示：該欄不按第10列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實際情況據(jù)實填寫。
（2）第7行“即征即退應(yīng)稅服務(wù)”：填寫按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)。本行不包含貨物及加工修理修配勞務(wù)的內(nèi)容。
①本行第9列“合計”“銷售額”欄：填寫按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，按扣除之前的不含稅銷售額填寫。
重要提示：該欄不按第9列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實際情況據(jù)實填寫。
②本行第10列“合計”“銷項(應(yīng)納)稅額”欄：填寫按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，按扣除之前的銷項稅額填寫。
重要提示：該欄不按第10列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實際情況據(jù)實填寫。
③本行第14列“扣除后”“銷項(應(yīng)納)稅額”欄：填寫按一般計稅方法征收增值稅且享受即征即退政策的應(yīng)稅服務(wù)實際應(yīng)計提的銷項稅額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，按扣除之后的銷項稅額填寫；應(yīng)稅服務(wù)無扣除項目的，按本行第10列填寫。
重要提示：該欄不按第14列所列公式計算，納稅人應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實際情況據(jù)實填寫。
3、第8至11行“二、簡易計稅方法征稅”“全部征稅項目”各行：按不同征收率分別填寫按簡易計稅方法計算增值稅的全部征稅項目。
提示：本部分反映的是簡易計稅方法的全部征稅項目。有即征即退征稅項目的納稅人，本部分?jǐn)?shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項目，也包括不享受即征即退政策的一般征稅項目。
（1）第8行“6%征收率”：填寫按簡易計稅方法中適用6%征收率計算增值稅的貨物和加工修理修配勞務(wù)。本行不包含應(yīng)稅服務(wù)的內(nèi)容。
提示：有即征即退貨物及勞務(wù)的納稅人，本行數(shù)據(jù)既包括即征即退貨物及勞務(wù)，也包括不享受即征即退政策的一般貨物及勞務(wù)。
（2）第9行“5%征收率”：填寫按簡易計稅方法中適用5%征收率計算增值稅的貨物和加工修理修配勞務(wù)。本行不包含應(yīng)稅服務(wù)的內(nèi)容。
提示：有即征即退貨物及勞務(wù)的納稅人，本行數(shù)據(jù)既包括即征即退貨物及勞務(wù)，也包括不享受即征即退政策的一般貨物及勞務(wù)。